正視退休危機 Can You Afford to Retire?

sunny.yu

確實不容易阿 對於上班月光族來說!?

勞保年金改制，提高勞保年金有技巧
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/ H, b: f- ?8 s. [  W; C實施超過半世紀的勞保老年給付出現重大變革。立法院初審勞工保險條例，大幅提高勞保年金計算方式，同時開放兼差打工族兩邊的投保薪資可以累計。中華人事主管協會執行長林由敏分析，勞保年金修法對勞工來說是項大利多，但這兩項條款將出現技術性調高勞保年金的方式，在勞保費率調漲不易的情況下，可能衝擊勞保財務。

高齡化時代來臨，隨著戰後嬰兒潮邁入退休階段，突顯台灣的退休問題。現行一次請領的勞保老年給付，改為按月請領的勞保年金，活到老、領到老，晚年退休更有保障。
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立法院初審勞工保險條例，大幅放寬勞保年金計算方式，將攸關勞保年金多寡的平均投保薪資，從原本規劃的15年平均投保薪資縮短為終身最高五年的投保薪資。此外，更同時開放兼差的打工族，可以將兩邊投保薪資同時累計，最高不得超過勞保投保薪資上限即4萬3,900元。林由敏分析，此舉將出現上班族技術性調高勞保年金的方式，上班族可能更輕而易舉拉高勞保年金。

林由敏觀察，拉高退休後領取的勞保年金，技巧有二。第一，為了爭取五年較高的勞保投保薪資，可能出現上班族與雇主協商，退休前五年拉高勞保投保薪資，由上班族支付雇主增加的勞保費用，對老闆來說，並沒有增加勞保成本，藉由增加一點點保費，可以換取高額的勞保年金，對上班族來說，十分划算。例如月薪3萬元的上班族，終身最高投保薪資為30,300元，如果以工作30年、退休金所得替代率1.5%計算，退休後每月可領1萬3,635元直到過世。

如果上班族在退休前五年，將投保薪資提高至4萬3,900元，每個月上班族自行負擔的勞保費增加177元，老闆負擔的勞保費也增加619元，如果勞資合意，將這筆增加的勞保費轉由勞工負擔，上班族每月增加796元的退休金，五年下來增加支出4萬7,760元，可是勞保年金卻可增加到1萬9,755元，每個月多領6,120元，假設以退休後平均餘命22年計算，勞保年金總計可多領161萬5,680元，以4萬7,760元「以小搏大」賺到161萬5,680元。
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! n* @) f$ }- t! d第二種方式，則是利用重複投保的方式，拉高平均投保薪資。依照初審通過的勞保條例，開放兼差打工族兩邊的投保薪資可以累計，最高不得超過投保薪資上限4萬3,900元。

上班族若要拉高投保薪資，也可到職業工會另外投保，例如原本投保薪資為2萬8,800元，另外將勞保掛到另一個公司，製造兼差的假象，兩邊的投保薪資累計就有4萬6,080元，因為超過4萬3,900元，以最高4萬3,900元計算退休後的勞保年金。
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林由敏指出，過去採取一次給付的勞保老年給付，退休金以退休前三個月投保薪資平均計算，導致許多上班族與雇主聯手在投保前期低報投保薪資，等到即將退休的前三年，再逐漸拉高投保薪資，藉此獲得高額的勞保老年給付。

勞保年金新制實施後，投保薪資放寬計算，將使得技術性拉高投保薪資的作法層出不窮，林由敏建議，政府應該加強查核動作，避免立法的美意成為勞保基金財務的漏洞。

sunny.yu

〈今周刊〉退休、紅酒、枕邊人
鉅亨網 - 2008年5月1日
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8 D- }+ ~3 T( I5 e1 ^在朋友眼中， 陳瑞聰是口快心細的謙謙君子；在投資法人眼中，他是判斷面板景氣超神準的「陳半仙」；而對於與他攜手打拚半生的老闆許勝雄來說，陳瑞聰是他心中永遠的良相。 這段時間，科技業陸續失去了茂迪前董事長鄭福田，與友訊前董事長高次軒兩位優秀的創業家。 ...

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退勞保、加保國民年金，不如改領勞保年金
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: L6 M- X1 k9 [1 Q/ L4 d- h勞保年金正在立法院緊鑼密鼓審查中，10月1日起又要實施國民年金，許多勞保年資超過15年的上班族急著領出勞保老年給付，等到10月起再加保國民年金，領取雙重給付。中華人事主管協會執行長林由敏指出，退勞保改投國民年金保險領取雙重給付，乍看之下十分有利，可是，由於勞保年金的所得替代率、投保薪資計算遠高於國民年金，累積勞保年資未來再請領勞保年金更是划算。
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4 S) F- j1 t. u, A  O0 o+ T1 Z從勞退年金、勞保年金直到即將開辦的國民年金，台灣的退休給付全面從現行的一次給付改為按月請領的年金。所謂的年金就是長期支付的現金，每月、每季或是每半年領取。年金的特色在於定期領取，可避免退休族因為投資失敗或是因為子女運用不當全盤盡失；藉由固定給付可以確保老年退休生活的經濟有基本收入。
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國民年金是針對目前每月發給65歲以上老人每月3,000元的老人年金進行改制。除了已經參加勞保、軍保、公保的上班族外，只要在25歲以上、未滿65歲沒有參加任何社會保險的民眾，例如家庭主婦、失業者等都得加入國民年金保險，定期繳交保費，等到年滿65歲時再按月領取國民年金直到死亡。
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" L! f8 t/ E: U由於國民年金法規定，國民年金開辦後，除非領取勞保老年給付（勞保一次金）未滿15年，才有資格加入國民年金保險，65歲以後月領國民年金。也就是說，10月1日國民年金開辦後，才領取勞保老年給付且勞保年資超過15年的民眾，就無法再投保國民年金。

林由敏觀察，今年第一季，請領勞保老年給付的民眾比去年同期暴增六成之多，其中多是勞保年資超過15年的民眾，打算先領一筆勞保老年給付，再加入國民年金，領取雙重給付。
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不過，先領勞保老年給付再按月領國民年金並不一定划算，準備先領老年給付的準退休族得精打細算。林由敏分析，準退休族可以從自己的勞保年資、平均投保薪資以及手頭是否急需一大筆現金花用三大項目，考量是否先領取勞保老年給付。

依據目前在立法院修法的勞工保險條例，勞保年金實施後，將依照勞保年資、平均投保薪資，並依照所得替代率1.5%（目前立委共識版本）計算勞保年金；但是國民年金只依照最低投保薪資即1萬7,280元、所得替代率0.65%至1.3%計算退休後的國民年金。

( S# F( _" O( L2 J. H% K; d林由敏認為，以投保薪資來看，因為不論國民年金、勞保年金，計算基礎皆以投保薪資計算，勞保投保薪資超過1萬7,280元的準退休族，應該繼續累積勞保年資，未來請領勞保年金比較划算。

, {- G# i. C, H若再從勞保年資來看，勞保年資超過30年的上班族，因為勞保條例規定，勞保一次金最高只能領到45個月，假設勞工投保年資30年，就達到45個月上限。勞保年資超過30年的年資，皆視為「無效年資」無法計算退休金；因此，勞保年資超過30年的準退休族，先別急著領勞保一次金，選擇勞保年金、繼續累積勞保年資，才能累積高額的勞保年金。

, ]1 t) Q% O3 ?最後可以從是否急著領取一筆現金來考量。勞保一次金顧名思義就是可領一筆錢；如果選擇勞保年金，就得按月領取，無法先領到一大筆錢。準退休族也得評估是否有用錢的急需。
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/ Z9 }, s% A! p今年55歲的老黃，勞保投保薪資3萬8,200元分別以勞保年資20年、30年、35年計算是否先領勞保一次金差異。假設老黃退休後還有20年平均餘命、老黃先領勞保一次金再投保10年的國民年金保險直到65歲，可先領95萬5,000元的勞保一次金，65歲時，可按月領取4,123元的國民年金，直到過世。總計勞保一次金加國民年金合計可領194萬4,520元。
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: b* z4 C8 M; y4 s, i, o不過，如果老黃暫時不領勞保一次金，改領勞保年金，將可月領1萬1,460元勞保年金，總計20年的平均餘命裡可領275萬400元，相比之下，改選勞保年金可多領80萬5,880元。
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林由敏分析，勞保年資越長，改選勞保年金更加划算，假使老黃勞保年資35年時，領取勞保年金可多領210萬4,680元。她建議，手頭沒有急需一大筆現金的準退休族，千萬不要一窩蜂搶著領取勞保一次金，按月領取勞保年金，老年生活更有保障。

sunny.yu

商訊文化

人生是可以非常美好的！尤其是在退休以後，更可以實現許多美夢。當然，想完成這些夢想，一個人必需要有所準備，也就是要具備足夠的理財資金及理財本領，讓這些資金生生不息而無後顧之憂，這才可以揮灑自如，左手理財，右手實現這些夢想。
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/ B% S* m' h! e. P' Z在理財時，要特別注意，如果僅僅只是做短期的投資股票，那麼，就可能每天忙於看盤，瞭解各股之消長，而耗費過多的時間和心血，到最後，甚至毫無悠閒的生活品質可言。想要過一合理且享福的退休生活，其實每星期只要花一天的時間，更新你的資產配置價值，瞭解每一筆投資的盈虧幅度，判斷每一筆投資是否應當採取適當的措施即可，尤其在資訊發達的現在，只要多花點時間，上網、看電視、報章雜誌、各理財講座，在在都能充實你的理財知識，弄懂這些理財專業術語，掌握最新財經資訊，讓你遇到問題時，快速做出判斷、做出最佳決定。

當然囉！台灣股市有一、二千支股票，全球有一、二萬支基金，如何挑選、做抉擇，都有賴於理財經驗的累積。通常理財獲利的高低與理財知識及經驗成正比，也就是說越早加入理財，則理財的知識及經驗就越豐富，也就是越能知道如何趨吉避凶。換言之，你就越能知道如何減低風險並尋求較高獲利的方向走。

8 R+ X" a! a$ T$ s' Y8 K除了經驗以外，全世界的政治及經濟均會直接或間接影響你的投資，例如說美國次級房貸危機會影響美國股市，而美國股市又會影響全世界股市及基金；又如最近油價節節上升，造成各種物質價格也跟著上漲。這些現象是否均為不好的現象呢？從投資的角度來看，其實危機就是轉機，美國次級房貸危機促使美國聯準會降息，債券基金就會慢慢變得有利可圖；又如油價上升，促使各種原物料及公用事業價格上升，使得相關的股票及基金均一再獲利。所以，我們每一個人均應眼觀四方、耳聽八方，多瞭解國內外所發生的大事並舉一反三去瞭解何處可變為轉機，則獲利必可大增。
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但，何處可取得這些知識呢？除了報紙雜誌及網際網路外，各投顧、投信、銀行及其他單位所舉辦的理財論壇均值得參予，想一想人家費了那麼大的功夫準備這樣的專題演講，而且各家的內容及觀點均有所不同，不去瞭解實在可惜。只要做足準備功夫，謹記操作股票的原則，善用15 / 7法則，不過分貪心，注意行業輪漲順勢而為，那麼，即使不能賣在最高點買在最低點，也能確實賺到股利；確實瞭解基金的遊戲規則，對於各產業、各國的景氣循環，未來趨勢都要有所認識，然後按每個人的投資屬性，給予適當的資產配置，就能確實賺到價差了。

sunny.yu

國民年金保險開辦倒數100天，許多上班族以為像勞退新制一樣，可以自行選擇加入國民年金或勞保年金，更有上班族以為國民年金沒有投保限制，中華人事主管協會執行長林由敏指出，隨著開辦時間逼近，上班族越來越關心自己的權益，她表示，目前受僱於五人以上企業的上班族，必須強制投保勞保，失業或是沒有工作、受僱於四人以下的上班族，沒有投保勞保的民眾才可以參加國民年金保險。
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國民年金保險開辦進入倒數100天，不只企業內部的人事主管，就連民眾都十分關心自己的權益。林由敏指出，上班族最常見的問題就是誤以為國民年金與勞保，就像是勞退新制與舊制一樣可以自行選擇，其實不然。

% Y4 M5 T- Z# e. d  e# X7 C不同於過去只要年滿65歲的民眾就可月領3,000元的國民年金。國民年金保險開辦後，顧名思義，民眾必須在有所得的期間內，繳交一定的保費，65歲退休後，才能按月領取年金，獲得老年生活的經濟保障。

6 [1 Z6 S; T7 o+ E/ |  u& B國民年金的投保對象包括失業、沒有工作的民眾(例如家庭主婦)、以及沒有勞保的上班族(例如服務於四人以下企業的上班族)。換句話說，目前投保勞工保險的上班族，今年10月1日國民年金保險開辦後，不能改投國民年金保險;兩大保險涵蓋的對象不同，無法任意選擇要投保哪個保險。

7 m* A' j$ C5 M3 k2 a& X現行勞工保險條例規定，服務於五人以上事業單位的勞工，一律強制投保勞工保險，由雇主、勞工按月繳交勞保保費。服務於四人以下事業單位的上班族，不屬於強制納保範圍，屬於自願加保，這群沒有投保勞保的勞工，可以選擇投保國民年金保險，按月繳交674元，65歲退休時，就可按月領取老年年金給付。
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林由敏提醒，現行已經有勞保的上班族，也不能重複參加國民年金。萬一失業或是中途退出職場，沒有勞保期間，就會主動加入國民年金保險，等到重返職場，參加勞保之後，就會自動從國民年金保險轉出。

因為勞保與國民年金保險的承辦單位都是勞工保險局，勞保局會依照個人在勞保局的轉入轉出資料，進行國民年金加保及退保作業。這兩筆的年資全部都可以分別累計。

7 u% q2 f# ^# r: G7 M3 ], ]例如，國民年金開辦後，投保勞保已經有15年年資的小趙，因為公司倒閉而失業，勞保局會自動將小趙轉入國民年金保險，小趙失業三年，就有三年的國民年金保險年資，隨後小趙找到工作，勞保局就會幫小趙主動退出國民年金保險，轉成勞保，小趙後來工作20年退休，總計小趙的勞保年資就有35年、國民年金保險年資就有3年。等到小趙退休後，就可分別領取勞保及國民年金兩筆年資累積的年金給付。

sunny.yu

根據中時電子報報導，勞保年金可望在立法院本次會期三讀通過。勞委會在報導中表示，新制一上路，符合申請勞保老年給付的勞工，即可選擇按月領或一次領清的方式領年金。至於哪一種較有利，勞保局將在網站（www.bli.gov.tw）公布試算公式，供勞工查詢與比較。
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) G9 b( F; x  Y! C) @報導指出，根據國民黨黨政協商版本，《勞工保險條例》修正草案中有關老年給付年金制，所得替代基數是1.55％；開辦時，費率從目前的6.5％調漲為7.5％，之後每隔二年自動調漲0.5％，直到民國117年調高到13％。

報導以年滿65歲勞工、月投保薪資為43900元者為例，按上述計算方式，投保年資30年，勞保年金每月可領20413元，活得越久、領得越多；若是一次提領結清，勞工共可領197萬5500元。勞委會官員就說，按月領年金比一次提領結清，更能保障勞工退休後的生活。

報導提到，只要勞保年金法案完成三讀，勞保局將會把勞保年金請領的試算與比較公式登載於網站，供勞工查詢。勞保年金開辦（預計明年1月1日）後，勞委會將成立跨部會財務評估小組，由勞保局每2年精算一次，以嚴密監控勞保基金財務狀況。

sunny.yu

國民年金開辦進入倒數100天，將沒有勞保的民眾納入國民年金保險的保護傘下，65歲退休後至少可月領3,000元的國民年金。中華人事主管協會執行長林由敏指出，國民年金與勞工保險不同，並非一投保，就可確保能夠請領相關給付。為確保社會公平性，國民年金設計「排富條款」，年度個人綜合所得總額超過50萬元以上，或個人所有的土地及房屋價值合計500萬元以上者，就無法獲得給付。
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) F# R, C2 u1 q* Y: }& {    國民年金攸關民眾退休權益，隨著開辦時程逼近，引發許多民眾關心。林由敏指出，國民年金保險與勞工保險雖然都屬於社會保險的一環，可是仍有不同之處。
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1 ]* B: t/ i" N4 a/ J    符合國民年金保險的民眾，包括沒參加勞保的上班族、無業的民眾(例如家庭主婦)或是失業勞工，一律強制納入國民年金保險體系。不過，儘管強制投保、繳交保費，不一定有投保就能領取國民年金給付，民眾必須注意。
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: [% P' D" n! s4 r    林由敏指出，為顧及社會公平性，國民年金保險設計「排富條款」，如果民眾在65歲達到請領年齡時，經稅捐稽徵機關核定最近一年度個人綜合所得總額合計新臺幣50萬元以上、或是個人所持有的土地及房屋價值合計新臺幣500萬元以上;只要符合其中一個條款，就無法請領國民年金。不過，這兩個條件採逐年審查制，只要條件符合後，就可月領3,000元的老年基本保證年金。
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9 c9 M$ e" R* h& o( B4 m6 z& A    另外，如果在海外住太久，也可能會領不到國民年金，國民年金開辦時年滿65歲的老人，在台灣設有戶籍，如果最近三年內每年在台灣居住時間低於183天，也不能請領每月3,000元的國民年金。  
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   如果保費欠費太久，拖欠超過十年的年資就消失了，年資縮水，給付金額也會跟著減少，民眾無法申請補繳以獲得給付。

   林由敏表示，國民年金保險等於提供沒有勞保、軍保、公保等社會保險的民眾，退休後基本的經濟來源，尤其國民年金給付即使強制投保，但因相關給付條款限制，造成有投保、不一定領得到給付的狀況，民眾得多注意相關規定，確保自身的權益。

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800萬上班族的退休給付，全面進入年金化時代，立法院三讀通過勞工保險條例修正案，將現行一次請領的勞保老年給付改採年金給付。中華人事主管協會執行長林由敏指出，勞保老年年金給付，沒有投保年資上限的限制，工作越久、累積的所得代率越高，加上年金給付金額將依照物價指數調整，具備抗通膨功能，上班族退休後更不擔心年金給付縮水。

繼勞工退休金改為年金制之後，實施超過半世紀的勞保老年給付，也進入年金化給付時代，林由敏分析，年金給付的優點是，上班族較不容易因為一次領到一大筆錢，因為投資失利賠掉老本。另一大優點是，年金給付可以紓解因為通貨膨脹侵蝕老本的缺點。

9 p2 u; ^; {( v/ I2 d1 \以往在高利率時代，銀行動輒提供7%或8%的高利率，上班族若領到一筆退休金，放在銀行靠著利息還可以度日。不過，隨著定存利率大幅下滑，加上物價持續上漲，即使領到一筆退休金放在銀行，晚年生活也無法獲得保障。

勞保老年給付改採年金之後，每一年投保年資可獲得1.55%的所得替代率，即工作30年，就有46.5%的所得替代率，如果步入職場的時間較早，例如學生時代就開始打工，參加勞保，累積了40年的勞保年資，退休時就有62%的所得替代率。
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林由敏指出，相較於勞保一次給付，於60歲前設定45個基數的上限，勞保年金無投保年資上限的限制，更有利保障勞工晚年的生活。不僅如此，勞保年金更具有對抗通膨的優勢，避免年金被通膨巨獸侵蝕。
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近年來物價節節飆漲，油價、電價、民生物資連番喊漲，讓上班族大感吃不消。主計處公布，今年上半年國內消費者物價(CPI)年增率為3.89%，創13年來新高，研究單位更不斷上修物價指數，中經院預估今年全年消費者物價(CPI)年增率，將從原本預估的2.64%上升至3.66%，顯示通膨的陰霾持續罩頂。

勞保年金另一大特色是，政府將依照物價指數調整年金給付金額，根據剛修正的勞工保險條例規定，本保險之年金給付金額，於中央主計機關發布之消費者物價指數累計成長率達正負百分之五時，即依該成長率調整之。換句話說，一旦物價指數波動過大，政府將會依照物價成長率調整年金給付金額，增加退休族的實質購買力。
  
勞保條例規定，勞保年金新制明年正式上路前，已經投保勞保的上班族，未來退休後，仍舊可以選擇傳統的一次給付，或是勞保老年年金。林由敏建議，隨著人類壽命延長加上高通膨的陰影，選擇年金給付，更能確保晚年的退休生活無虞有依靠。

sunny.yu

勞保退休金改制，未來上班族可月領勞保及勞退兩筆年金，其中有兩份工作的兼差族，領取勞保退休金更有利。中華人事主管協會執行長林由敏分析，根據最新修正的勞工保險條例規定，到處兼差的打工族，月投保薪資可以合併計算，鼓勵打工族投保勞保，累積投保年資與薪資，退休後領取更豐厚的勞保年金。

. T, A# h  q% H: p勞保年金制明年一月確定上路，加上今年10月1日即將開辦的國民年金制度，引發許多上班族關注，7月17日勞保條例修正案通過後，中華人事主管協會即湧入大量的詢問電話，上班族最關心新舊制勞保退休金如何銜接，以及兼差族的勞保年金如何處理等問題。勞保改制後，再度引發上班族對退休議題的關注。

林由敏指出，勞保退休金改制最大的意義，就是將一次給付的勞保老年給付(即俗稱的勞保退休金)，改為年金，活到老、領到老，規避高齡化浪潮席捲下的長壽風險。根據中華人事主管協會接到的詢問電話，上班族及人資主管最為關心的是，勞保的新舊制度如何銜接。
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根據勞工保險條例規定，勞保新制實施前，即明年元旦之前已經具有勞保年資的上班族，達到請領條件時，仍可選擇請領舊制一次請領的勞保老年給付，一旦勞保局發放一次給付之後，上班族不可以改變心意，改選勞保年金。
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! {; c+ c4 I" v0 [, P1 r新修正的勞工保險條例規定，在97年7月17日修正的勞工保險條例實施前有保險年資者，符合下列其中一項條件時，可選擇一次請領勞保老年給付，或是選擇勞保年金給付:參加保險年資合計滿一年，年滿60歲或女性被保險人年滿55歲退職者;參加保險之年資合計滿15年，年滿55歲退職者;在同一投保單位參加保險的年資合計滿25年退職者;參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者;擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年，年滿55歲退職者。
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- B7 p1 y' U/ R: n* P, K& D例如已經投保勞保29年的老王，投保薪資為4萬2,000元，老王預計工作滿30年時、也就是在明年退休，因為老王在勞保新制開辦前已經參加勞保，老王可以選擇一次請領勞保老年給付或是勞保年金。如果老王選擇一次請領，老王可以領到189萬元;如果老王選擇新制勞保年金，老王就可月領1萬9,530元直到過世，換句話說，老王只要活超過8.1年，選擇領取勞保年金比較划算。

+ _' p" f( o- a+ {" F1 h' D如果是明年元旦勞保新制實施後，才步入職場的上班族，未來年滿60歲退休時，就得依照投保年資，強迫領取一次金或是年金，無法選擇。保險年資合計滿15年者，請領老年年金給付;保險年資合計未滿15年者，請領老年一次金給付。
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* e( s, q  D; U' ^# {林由敏指出，這次勞保改制，影響最大的莫過於有兩份以上工作的兼差族，以往這些打工族以及雇主，為了節省保費，只會在薪水較高的投保單位加保勞保。勞保新制實施後，由於在普通事故保險給付上，投保薪資可以合併計算，將會鼓勵兼差族落實加保。

根據剛剛通過的勞保條例修正案，兼差族同時受僱於二個以上投保單位，月投保薪資得合併計算，惟不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級，即4萬3,900元。

# |$ E' z3 K6 Q3 Z" J. X例如在速食店打工的小張，每月薪資20,000元，投保薪資即為20,100元;小張另外在加油站工作，每月薪資1萬8,000元，投保薪資為1萬8,300元。過去為了節省勞保費，小張只有在速食店打工，即每月繳交262元的勞保費。勞保新制上路後，由於小張的投保薪資可以合併計算，小張不妨同時在加油站加保，另外每月繳交238元的勞保費;假設小張工作20年退休後，兩邊合計的投保薪資就有3萬8,400元，小張退休時就可按月領取1萬1,904元的勞保年金直到過世。
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林由敏觀察，由於勞保年金1.55%的所得替代率相當優渥，預料勞保新制實施後，連鎖超商、加油站等大量聘僱計時人員的服務業，將會掀起一波勞保加保潮。

" {; O) A5 ~( u- L# }& ~$ p不過，兼差族合併計算投保薪資的立法美意，也可能造成上班族刻意拉高投保薪資的操作空間。例如原本投保薪資為33,300元且只有一份工作的上班族，掛名在職業工會或是其他公司另外投保，製造兼差的假象，讓兩邊的投保薪資合計達4萬3,900元，退休時就可以4萬3,900元計算退休金。

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歷經15年的推動，勞保新制將於明年正式實施，上班族退休金全面進入年金化時代，中華人事主管協會執行長林由敏指出，勞保年金上路後，加計勞退新制，兩筆月退俸所得替代率可望直逼七成，達到世界銀行理想退休金的定義。
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) f+ z: W0 D# h% Q9 R    根據最新通過的勞工保險條例，勞保老年給付(即俗稱的勞保退休金)，從一次給付全面改採年金給付，上班族活到老、領到老。未來年金給付將依照勞工投保期間最高60個月的月投保薪資平均計算。

7 h) b5 W) i" s1 d* y$ y至於老年年金給付，依照下列方式擇優發給:保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資之0.775%計算，並加計新臺幣3,000元;或是保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。勞保局會幫勞工計算何者較優，勞工不需選擇，一般來說，投保年資高的上班族，選擇1.55%所得替代率較優惠。
     
; b3 `" h$ M) O0 s6 t) \    林由敏分析，上班族除了這筆勞保退休金之外，另外加上勞退新制的退休金，形同擁有兩筆月退俸，由於勞保年金每一年投保年資可獲得1.55%的所得替代率，如果以上班族工作30年計算，勞保、勞退兩筆月退俸合計有高達七成的所得替代率。

- s* N0 w! }* G    以月薪3萬元的上班族為例，工作30年、雇主每月提繳薪資6%到勞工個人帳戶，假設勞退基金投資報酬率達6%、每年加薪3%計算，退休後，所得替代率有26%。如果加上勞保年金，30年的投保年資可獲得46.5%的所得替代率，勞保、勞退兩筆月退俸合計將有72.5%的所得替代率。

8 F) l' Q+ K+ {) `; {; K7 _+ e    林由敏解釋，所得替代率是評估退休後生活水準的重要指標之一。根據世界銀行的定義，要達到退休前的生活水準，退休金的所得替代率必須達到七成以上，才能確保退休後不會降低原有的生活品質。
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, i; M+ G2 d9 F7 T  C5 w& P    勞保、勞退兩筆退休金合計，確實可以達到這項水準，維持一定的生活品質。林由敏分析，勞保、勞退新制的特色就是工作時間越久，累積的退休金越高，決不會有「無效年資」的問題。不過，上班族行有餘力，仍可以參加勞退自願提繳機制，每月另外自行繳交6%的退休金到個人帳戶，或是透過商業年金保險，豐厚自己的養老本，讓自己的晚年更有保障。

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　　勞保年金制及國民年金法修正案通過後，為提供勞工及企業主了解退休時可領用的金額與缺口，宏利人壽將組成「勞保年金顧問團」在全省為勞工及企業主說明。

3 N* X$ e8 @4 M; b- K# t! i　　宏利人壽動員旗下財務規劃師開發專業試算軟體，將勞工退休金、勞工保險年金及國民年金三者整合，完整地將政府及雇主所提供的退休金呈現給一般民眾，並加入個人退休金試算，讓民眾可以清楚了解退休金的不足與可規劃方式。
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0 b5 Y; q1 f6 e$ Z1 P7 }　　同時，宏利人壽也將在全省各地舉辦「逍遙60勞保年金講座」活動，提供免費說明及諮詢服務，讓民眾了解勞保一次給付或年金化的差異，以及自身權益，也針對法規中身心障礙年金、喪葬給付、遺囑年金等相關法令解析。

# Q/ r* k/ c1 w. m$ {+ M% W+ S　　宏利人壽助理副總蔡高濱表示，面對這些新名詞與不同的給付方式，民眾要如何選擇以獲得最多的退休保障，及退休保障到底夠不夠，都有許多疑問。
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　　05年勞退新制上路時，宏利人壽也曾組成超過百名專業財務規劃師的勞退顧問團，配合勞保局政策宣導，在全省進行勞退新舊制說明，並提供試算服務。

　　宏利人壽在北美地區是美國401K退休方案的最大提供者、在香港是「強積金」退休方案提供服務的最大壽險公司，在全球都是以專業退休規劃與服務為主要與最強勢的服務內容，並配合具備有領先市場趨勢的「保證提領總額」專業退休商品，成為全球性的退休品牌，並榮獲07年亞洲「年度最佳保險公司」。

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勞保新制上路，全體上班族進入年金時代，中華人事主管協會執行長林由敏指出，如果以勞保平均投保薪資計算，平均工作30年，每月可領1萬3,000多元，相較於內政部公佈的台灣省低收入戶最低生活費每人每月9,829元計算，勞保年金至少可以確保最基本的生活水準，上班族晚年生活更有保障。
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; Z& c( P; }- c2 ^, H& ^3 Q% K7 I根據勞保局統計，截至今年5月，全體勞保被保險人平均月投保薪資為2萬7,849元，若依照勞保投保薪資分級表計算月投保薪資為2萬8,800元，投保勞保30年退休後，每月可領1萬3,392元，活到老、領到老。
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不僅如此，光是依靠這筆每月1萬3,392元的勞保年金，就可維持最基本的生活水準。以內政部公佈的台灣省低收入戶最低生活費每人每月9,829元估計，勞保年金可以確保最低生活費用的開銷，至少晚年的食衣住行不需煩惱。
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林由敏分析，許多資深的上班族，以為先領取勞保一次金，再投保國民年金比較划算，使得今年上半年，勞保老年給付請領金額暴增;勞保局統計，平均每件請領金額為110萬元。

如果以月領1萬3,392元計算，平均餘命22年計算，總計可領353萬5,488元，比起單領一筆110萬元的勞保老年給付，多領了兩百多萬。
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* d' _6 K3 V$ r6 X* _8 u    林由敏分析，因為勞保老年年金高達1.55%的所得替代率，只要投保年資長、投保薪資高於平均投保薪資，退休後，幾乎每月可領一萬多元的勞保年金，因為勞保年金十分划算，使得許多原本沒有投保的上班族，例如受僱於四人以下事業單位的勞工，紛紛透過事業單位加保，或是趕緊到職業工會投保，累積自己的勞保年資及投保薪資，讓晚年生活更有依靠。
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   林由敏表示，現行勞工保險條例規定，勞保強制納保範圍為受僱於五人以上事業單位的勞工。原本在這次勞保條例修正案中，研擬放寬強制納保範圍，擴大將受僱於四人以下事業單位的勞工納入強制納保範圍，不過，最後仍是沒有修正通過。
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. C8 T, z* m2 t   林由敏建議，這群受僱於四人以下事業單位的勞工，不妨與雇主協商，透過事業單位加保，勞工自己只要支付兩成的勞保費;勞工也可自行到職業工會投保，不過，就得負擔六成的勞保費用。隨著全民年金時代來臨，上班族隨時注意自己的投保狀況，晚年仿照公務員領月退俸，將不是夢想。

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根據經建會推估，工作年齡人口對高齡人口的扶養比，將自目前的7比1，至2026年降至3.2 比1，預告中堅份子負擔沉重的命運，也給人提早退休的強大誘因！1111人力銀行與Money＋理財家雜誌特針對年收入81萬以上的主管階層所做調查，並於27日在台北馥敦飯店聯合舉行「台灣菁英夢幻退休調查」記者會，由1111人力銀行營運長吳睿穎公佈調查結果，Money＋理財家雜誌社長林奇芬談退休準備金的規劃方向與建議，並邀請到45歲即退休，卻退而不休的瑞展產經董事長陳忠瑞、已存30%目標退休金的King分享個人退休計劃。

林奇芬指出，此份調查的目的是要提醒上班族檢示退休準備，呼籲上班族不要因勞保、國民年金的上路就忽略退休規劃，隨人活得越來越久，退休後第二人生的經營就越來越重要，『退休』的定義也應重新詮釋，除了擁有財富自主權/支配權，更要有生活目標，簡單而言就是『錢存夠了就可以退休，爾後就可為興趣、並非為薪水而工作，在時間的安排上有很大的自由。』
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& J1 i  E( f/ A5 p% U1 \林奇芬也提到，事實上只要有一定的財富管理能力或第二專長，可以支持自己在退休後維持一定收入，退休的財富門檻就不必訂得太高，例如當你有能力讓1千萬一年生出1百萬，就不必一定要存到2或3千萬才退休。陳忠瑞也強調，退休後的財富管理更重要，應以穩健保守為原則，不宜太積極冒險，畢竟退休後投資失敗的機會成本高，一但把錢賠光就很難翻身。
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陳忠瑞認為菁英退休規劃應要有財富與心態兩個部分；在物價上漲、長壽趨勢、以及消費慾望不斷被刺激的現代，退休的財富條件/門檻越來越高，及早規劃是必要的。至於心態上的退休準備，則『要能捨』，要捨得高薪、要捨得職銜、捨得配車等虛榮的福利，但很難做得到，不少名人就是因為離開職場後仍想要有影響力，才弄得身敗名裂。陳忠瑞認為，在財富與心態的準備完全後，才能完全擁有退休後生活安排的支配權，讓自己『忙得很快樂』！

2 e4 Q  R- v/ h$ J7 ^林奇芬呼籲上班族，在有收入的那一刻就應開始為退休做準備，設立一個退休基金準備帳戶，要有開始，才能培養理財習慣，年輕時不要害怕投資失敗，任何失敗的經驗都是累積資產的能量！建議將收入分成3等份，第1份為生活支出、第2份繳房貸，第3份就是儲蓄未來。

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根據經建會8月公佈的「中華民國台灣97年至145年人口推計」，工作年齡人口對高齡人口的扶養比，將自目前的7比1，至2026年降至3.2 比1，預告了10多年後中堅份子負擔沉重的命運，也給人計劃提早退休、提早擺脫重擔的強大誘因！根據1111人力銀行與Money+理財家雜誌針對年收入81萬以上主管階層所做的調查，這群菁英階層期望的退休年齡平均57歲，依實際狀況評估的退休年齡平均59歲，都不到60歲。而退休後最想養生、做公益，若有機會退而不休，顧問職與創業最熱門。菁英階層對於退休金的準備也展現積極的一面，平均認為要2,413萬才足夠，目前的準備進度平均為23.24%。至於退休後的落腳處，有3成3嚮往海外，上海奪得海外最夢幻退休城市的寶座，台灣區則由台北拿下第一。

/ ?2 H2 r) s  g/ Q; |6 [" S1111人力銀行營運長吳睿穎強調，「退休」是人生的另一個開始，而非職涯的結束，上班族想要擁有夢幻退休生活，必須先存夠「退休四大本錢」；一、專業的知識；二、完整的人脈；三、無虞的經濟；四、健康的身心。擁有專業以便隨時為退而不休做準備，創造職場第二春，人脈則能讓退休菁英選擇在商場上再奮鬥亦是想讓退休生活不寂寞；無虞的財富跟健康，才能有能力實現退休夢想，享受理想的退休人生。
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台灣在1993年邁入高齡化社會，經建會推估台灣將在2017年邁入65歲以上人口比例超過14%的『超級老人社會』，為因應高齡化社會的到來，政府將勞工強制退休年齡從現行60歲延後到65歲以加強中高齡的人力運用，然而年所得81萬以上主管的延退意願似乎不高。根據調查，就期望面而言，除6.96%永不退休，76.73%期望在60歲前退休，平均退休年齡為57歲；若評估現實狀況，除5.57%認為自己會活到老、做到老以外，65.01%評估在60歲前退休，實際上的平均退休年齡為59歲僅較期望年齡多出2歲。

$ [5 I# A9 L! T) T4 j只要提到退休基金，總有驚人的數字浮現在腦海中，對於年收入81萬以上的主管而言，所預設的退休金額更是一般受薪階級無法想像的天文數字！根據調查，26.24%受訪者預期準備3千萬以上的退休金才足夠，整體而言，平均的預期金額為2,413萬。而這群年紀不算高的受訪主管們(5成8在35歲以下，8成6不到45歲)，對準備退休金的執行力也頗高，目前達成的比例平均為23.24%，且14.32%受訪者達成比例甚至超過50%。而菁英族群，管理退休金最常使用的工具為基金(48.31%)、活存/定存(45.92%)、保險(42.74%)。

- f0 Z( H) f& I/ r為了解菁英階層夢想中退休生活，1111人力銀行與Money+理財家雜誌特以隨機寄發電子郵件、立意抽樣的方式展開調查，調查時間為97年7月24-97年8月6日，有效回收份數為503份。9月份Money+理財家雜誌有詳細與深入的報導。

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明年起，上班族進入年金時代，勞保老年給付從一次給付改為勞保年金後，上班族活到老、領到老，晚年生活更有保障，中華人事主管協會執行長林由敏分析，由於勞保年金是依照投保期間，最高的五年投保薪資計算，將使得上班族更重視投保薪資高低，預料勞保年金開辦後，上班族更在意投保薪資高低，此舉使得雇主為減輕保費，長期低報投保薪資的陋習獲得改善。
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0 E' ?: U! a! a" `現行勞保老年給付，採取一次給付方式，上班族符合退休條件時，就可向勞保局請領勞保老年給付，依照勞工保險條例規定，勞保老年給付按照被保險人發生保險事故之當月起前六個月平均月投保薪資計算。林由敏指出，此舉使得雇主與上班族長期以來，合意聯手低報勞保投保薪資的狀況層出不窮。如此一來，雇主與上班族都可減輕每月的勞保保費負擔，等到上班族即將達到退休條件時，再逐漸拉高投保薪資，提高上班族勞保老年給付的金額。

明年元旦勞保年金上路後，勞保年資依照投保年資、以及投保期間最高的60個月投保薪資計算，投保薪資計算時間比過去拉長了四年六個月，由於勞保年金的金額高低攸關上班族晚年的退休生活，林由敏觀察，上班族更會注意雇主是否核實申報勞保投保薪資，才能保障自己的勞保年金。雇主未來將更難以低報投保薪資的方式，減輕勞保費負擔。
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林由敏建議，上班族不妨注意每月的薪資單，雇主每月寄發的薪資單上，都會註明每月幫勞工扣繳勞保保費金額，上班族可以自行推算，以勞保保費6.5%、勞工負擔兩成計算，反推自己的勞保投保薪資，並對照自己的實際薪資，就能了解雇主是否低報薪資。
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% }+ z, ?) V) z, {* s5 X! d此外，上班族也可透過勞保局的語音答詢服務專線(0800)078-777查詢自己的勞保投保年資或是利用自然人憑證，查詢自己的勞保投保薪資，如此一來，就可以隨時掌握自己的勞保投保資料，確保未來退休後勞保年金不會因為雇主低報薪資而縮水了。
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林由敏指出，勞保年金開辦後，同時放寬身兼兩份工作的打工族，可以兩邊投保勞保，並累積投保薪資，她觀察，許多打工族認為退休還是多年之後的事情，對退休金不太在意。不過，勞保年金新制實施後，投保薪資可以累計，加速墊高勞保年金的金額。她建議，打工族更應該勤於了解自己的投保薪資，確保自己的退休金不會縮水。

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退休金邁入年金時代，上班族退休後領取的勞工退休金以及勞保年金，將一律改採年金給付，活得越久領得越久，上班族晚年生活更有保障。中華人事主管協會執行長林由敏指出，上班族的兩筆退休金中，新制勞退金請領年齡為年滿60歲。勞保老年年金請領年齡雖然訂為60歲，但因應人口老化的趨勢，設計延齡請領條款，勞保新制實施第十年起，請領年齡開始延長，也就是今年滿51歲的勞工，請領老年年金得等到61歲。
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/ S, P: r7 O6 s) @  d4 A" D; E隨著醫療技術進步，國人平均餘命不斷延長，勞保新制特別設計延齡請領年金條款。根據勞工保險條例規定，老年給付之請領年齡，於本條例中華民國97年7月17日修正之條文施行之日起(即98年1月1日)，第10年提高一歲，其後每2年提高一歲，以提高至65歲為限。

" g9 ]# c+ ^1 W! p. r& o民國107年退休的上班族，必須年滿61歲，才可請領老年年金，也就是今年年滿51歲的上班族，老年年金的請領年紀必須延長一歲。民國115年退休的上班族，即勞保新制開辦第18年後，上班族得等到年滿65歲才能請領。
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林由敏指出，雖然勞保新制設計延後請領機制，不過，考量勞工個人的財務需求，同時鼓勵勞工延後退休，勞保新制更設計「減額年金」及「展延年金」。如果上班族未達到法定請領年齡，也可以提早或延後請領勞保年金。

0 J7 q4 `' \: j9 g顧名思義，提前請領就得領取「減額年金」，上班族每提早1年領取勞保年金，給付額度將減少4%，最早可提早5年，總計減額20%。至於展延年金剛好相反，如果勞工到了法定請領年齡還不想請領，希望繼續工作，投保勞工保險，每晚1年領取，未來就可增加領取4%年金，最多增加20%。

  q! X- h: `$ x    林由敏舉例，55歲的老章希望趕緊退休，提前請領勞保年金，老章勞保月投保薪資為4萬2,000元、投保年資30年，因為老章提前五年領取，每月的勞保年金金額會被扣除20%，所以老章只能領到八成的勞保年金，即1萬5,624元。
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   假設老章改變心意，希望多工作幾年，延到66歲退休，假設老章勞保月投保薪資4萬2,000元、投保年資40年，因為延後六年領取，依照延後一年增加4%的增額年金計算，共計24%，但因增額年金有20%上限規定，因此，老章66歲退休時，勞保年金可以加給20%，老章可以每月領到3萬1,248元。
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    林由敏分析，從上述的例子看來，延後退休不但可以增加勞保投保年資，同時可以獲得增額年金，雙重挹注下，退休後領取的勞保年金更加豐厚，上班族如果體力允許，不妨繼續留在職場貢獻專業，退休後領取更高額的勞保年金，讓晚年生活更有保障。

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國民年金保險即將開辦，國民年金保險不但除了年滿65歲時可以月領老年年金給付直到過世，另外還有遺屬年金、身障年金以及喪葬給付等四大給付的保障。中華人事主管協會執行長林由敏指出，許多民眾誤以為不論是投保期間或是領取老年年金給付期間，只要過世就能領取喪葬給付，其實不然，民眾必須在投保期間過世，符合『被保險人』身分，才能領取五個月的喪葬給付。

8 `0 [, R. c( U4 L% E9 Q0 }1 Y    隨著國民年金保險開辦，民眾對於國民年金議題更加關心，國民年金保險中，除了民眾較為了解的老年年金給付之外，其實國民年金制度中，另外還有遺屬年金、身障年金以及喪葬給付等給付。
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5 Q3 a* Z9 F8 b0 m    林由敏指出，根據國民年金法第39條規定，被保險人死亡，按其月投保金額一次發給五個月喪葬給付。根據中華人事主管協會接到的詢問電話，許多民眾對於喪葬給付的請領條件較不清楚，例如遺屬已經請領遺屬年金，是否可再領取喪葬給付;另一大問題就是領取老年年金給付時，一旦過世，能否再領取喪葬給付。
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, B; Z5 i3 {& O2 Y2 u    林由敏解釋，喪葬給付及遺屬年金是不同的設計，喪葬給付是提供被保險人過世時喪葬補貼;遺屬年金則是設計，當被保險人參加國民年金保險期間過世，留下未成年或是沒有經濟能力的遺屬時，每月可請領至少3,000元的遺屬年金，補貼遺屬的生活。
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    被保險人(即年滿25歲、未滿65歲民眾參加國民年金保險制度者)投保期間過世，勞保局將依照月投保金額，一次發給五個月的喪葬給付，即8萬6,400元。假如被保險人過世後，留有未成年或是無經濟能力的遺屬時，遺屬還可以請領每個月至少3,000元的遺屬年金。

. M- {4 J( V& z! p5 h( V! S    至於已經開始請領老年年金給付，或是在10月1日國民年金保險開辦前，已經請領3,000元老年基本保證年金的民眾，一旦過世，就無法領取喪葬給付了。由於法令規定，喪葬給付僅限於『被保險人』死亡才能領取，已經領取老年年金給付的民眾，已經不屬於被保險人而是『請領人』，所以請領期間就無法再領取喪葬給付。
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如果是領取身心障礙年金給付的民眾，假設領取身心障礙年金給付時還在65歲以下，因為還具備國民年金法規定的「被保險人」身分，不幸過世，仍可領取五個月的喪葬給付。

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勞保年金新制即將開辦，上班族退休後不但可以按月領取勞保年金，中華人事主管協會執行長林由敏指出，勞保新制對弱勢勞工更提供雙重保障，萬一勞工被診斷永久失能，將可按月領取最低4,000元的勞保失能年金;甚至有需要扶養的配偶及子女，眷屬同樣可獲得眷屬補助，生活更有依靠。
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林由敏表示，勞保年金新制這項劃時代的修法，不但將現行勞保老年給付改為按月領取的勞保年金，確保上班族晚年的生活經濟收入。同時更將以往一次給付的勞保殘廢給付，改為按月領取的失能年金，同時提供眷屬補助，讓失能勞工獲得雙重保障。

根據勞工保險條例規定，被保險人遭遇普通傷害或罹患普通疾病，經治療後，症狀固定，再行治療仍不能期待其治療效果，經保險人自設或特約醫院診斷為永久失能，並符合失能給付標準規定者，得按其平均月投保薪資，依規定之給付標準，請領失能補助費。  
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失能年金依照勞工的投保年資計算，每滿一年保險年資可獲得1.55%的平均月投保薪資;金額不足新台幣4,000元者，按新台幣4,000元發給。

林由敏解釋，許多勞工都是家中的重要經濟支柱，一但勞工被診斷為永久失能，家中經濟將頓失依靠，有鑑於此，勞保條例另外增設眷屬補助，請領失能年金給付的勞工，同時有符合下列條件之眷屬時，每一人加發失能年金計算後金額25%的眷屬補助，最多加給50%。

. g8 N! _: i2 \9 L' {不過，基於社會保險公平性原則，眷屬補助仍有條件限制，眷屬必須符合下列條件，符合受扶養資格，才能請領眷屬補助:配偶的部分，年滿55歲且婚姻關係存續1年以上;但未滿55歲，無謀生能力或扶養第2款的子女者，不受年齡及婚姻關係時間的限制。或是配偶年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級，即1萬7,280元。
　
子女的部分，符合下列條件之一:未成年、無謀生能力，或是25歲以下在學且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級，即1萬7,280元。符合其中一項條件，就可以獲得眷屬補助。

, d+ e. v  \1 O5 ?林由敏舉例，如果老方因為車禍受傷，經診斷為永久失能，終身無法工作，符合請領勞保失能年金的條件。假設老方的勞保平均月投保薪資為4萬2,000元，勞保投保年資為15年，每月可領的失能年金為9,765元。因為老方各有一名12歲及15歲正在就學的子女，符合眷屬補助的條件，老方共有兩位符合眷屬補助的扶養親屬，總計老方可以增領50%的失能年金，共1萬4,648元。

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國民年金保險上路進入倒數計時，10月1日起沒有參加勞保、軍、公、教保險等民眾，將納入國民年金保險制度。中華人事主管協會執行長林由敏指出，新修正通過的勞工保險條例中明定，被保險人參加國民年金保險的年資與勞保的年資，可以分別計算後合併發給，假使勞工勞保年資未滿15年，沒有達到請領勞保老年年金的年資條件，可是加上國民年金保險年資後符合者，就可請領勞保老年年金。
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    國民年金保險正式上路，只要25歲以上、未滿65歲民眾，沒有參加軍保、公教保險、勞保的民眾，例如家庭主婦、沒有勞保的企業雇主、五人以下公司工作未參加勞保的勞工，將強制參加國民年金保險，每月繳交674元保費，年滿65歲時就可按月領取國民年金直到過世。
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' @, B( k2 v5 m    林由敏指出，許多家庭主婦邁入家庭前，在職場工作都有一部分的勞保年資，但因為尚未達到勞保老年給付請領資格因而變成無效的勞保年資。不過，勞保條例修正後，勞保的無效年資可以和國民年金保險年資合併計算，國民年金保險加上勞保年資合計滿15年就可以按月領取勞保老年年金，讓退休生活更有保障。
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    假設今年60歲的王媽媽，投保勞保11年，因為家庭關係離開職場、退出勞保，假設王媽媽之前勞保平均投保薪資為3萬2,000元，10月1日國民年金保險開辦後，王媽媽因為仍不具備勞保身分，就是國民年金保險被保險人。
  
7 z0 V( l3 y# Z5 E) o    王媽媽參加國民年金五年，年滿65歲就可開始領取國民年金保險的老年年金。根據勞工保險條例規定，王媽媽之前還有11年的勞保年資，兩者合計已經有16年年資，已經符合領取勞保老年年金必須達到16年的規定。所以王媽媽不但可以領取國民保險的老年年金，還可以領勞保的老年年金，兩個保險的年資都不會平白浪費。   
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6 s# i2 ^  p1 |# M, x" k' r    王媽媽年滿65歲時，因為有11年的勞保年資，就可請領5,456元的勞保老年年金。不過，因為王媽媽已經選擇領取勞保老年年金，因此，國保老年年金只能選擇領取沒有3,000元基本保證的B式，即17,280元 ×1.3％×5年＝1,123元。國民年金加上勞保年金合計，王媽媽每月可以領6,579元的老年年金直到過世。

    林由敏分析，以往投保勞保10餘年的民眾，因為勞保年資低於15年，無法請領勞保老年年金。國民年金開辦後，就可以參加國民年金保險，累積國民年金保險的年資，兩大保險年資合併計算，晚年退休生活更有保障。

sunny.yu

明年起，上班族進入年金時代，勞保老年給付從一次給付改為勞保年金後，上班族活到老、領到老，晚年生活更有保障，中華人事主管協會執行長林由敏分析，由於勞保年金是依照投保期間，最高的五年投保薪資計算，將使得上班族更重視投保薪資高低，預料勞保年金開辦後，上班族更在意投保薪資高低，此舉使得雇主為減輕保費，長期低報投保薪資的陋習獲得改善。
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# N- V$ A$ K* z1 d$ r+ M5 D* R現行勞保老年給付，採取一次給付方式，上班族符合退休條件時，就可向勞保局請領勞保老年給付，依照勞工保險條例規定，勞保老年給付按照被保險人發生保險事故之當月起前六個月平均月投保薪資計算。林由敏指出，此舉使得雇主與上班族長期以來，合意聯手低報勞保投保薪資的狀況層出不窮。如此一來，雇主與上班族都可減輕每月的勞保保費負擔，等到上班族即將達到退休條件時，再逐漸拉高投保薪資，提高上班族勞保老年給付的金額。

明年元旦勞保年金上路後，勞保年資依照投保年資、以及投保期間最高的60個月投保薪資計算，投保薪資計算時間比過去拉長了四年六個月，由於勞保年金的金額高低攸關上班族晚年的退休生活，林由敏觀察，上班族更會注意雇主是否核實申報勞保投保薪資，才能保障自己的勞保年金。雇主未來將更難以低報投保薪資的方式，減輕勞保費負擔。
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/ U! \! ]. E5 v$ m林由敏建議，上班族不妨注意每月的薪資單，雇主每月寄發的薪資單上，都會註明每月幫勞工扣繳勞保保費金額，上班族可以自行推算，以勞保保費6.5%、勞工負擔兩成計算，反推自己的勞保投保薪資，並對照自己的實際薪資，就能了解雇主是否低報薪資。

此外，上班族也可透過勞保局的語音答詢服務專線(0800)078-777查詢自己的勞保投保年資或是利用自然人憑證，查詢自己的勞保投保薪資，如此一來，就可以隨時掌握自己的勞保投保資料，確保未來退休後勞保年金不會因為雇主低報薪資而縮水了。
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林由敏指出，勞保年金開辦後，同時放寬身兼兩份工作的打工族，可以兩邊投保勞保，並累積投保薪資，她觀察，許多打工族認為退休還是多年之後的事情，對退休金不太在意。不過，勞保年金新制實施後，投保薪資可以累計，加速墊高勞保年金的金額。她建議，打工族更應該勤於了解自己的投保薪資，確保自己的退休金不會縮水。